贝莱德卷入德国战后最大税务欺诈案 默克尔潜在接班人有点慌

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2016年曝光的德国税务欺诈案，现在有了新的进展。据英国《金融时报》报道，11月7日，德国警方突袭了美国著名投资管理公司贝莱德在德国慕尼黑的办公室，这是二战后德国最大的税务欺诈调查的一部分。

贝莱德对当地媒体表示，将与调查人员密切合作。这家投资管理巨头的德国分公司董事长弗里德里希梅尔茨(Friedrich Meltz)表示，他已下令管理层调查所有案件，并配合当局提供相关文件。

《国家商报》记者了解到，两年前曝光的骗税案也被称为"结欠"丑闻。

德国历史上最大的税务丑闻

德国联邦议院成员曾称这一事件为德国“历史上最大的税收丑闻”。11月5日，德国财政部长也严厉谴责了这一“同时交易”。

2016年"交易暨交割"丑闻进入公众视野，指机构利用交易暨交割股票交易骗取政府退税的行为。据英国《金融时报》报道，德国的进出口交易早在2001年就已存在，其中大多数交易发生在2001年至2011年之间。

典型的交易包括三方:股票的实际所有者，如资产管理人；从实际所有者那里借入股票，然后出售空的银行；在分红日期前不久购买股票的第三方。

合并交易之所以能够实施，主要是因为之前德国税法存在漏洞，导致实际股票持有者和从空卖家手中购买股票的人只能支付一次股息，但他们可以多次申请税收抵免。2012年，德国通过修改法规堵塞了漏洞。事实上，在此之前，这些漏洞一直备受争议。

具体来说，在向投资者分配股息之前，发行股票的公司要预先支付25%的股息预扣税。然而，只有普通投资者(散户投资者)需要实际缴纳这种税，机构投资者可以合法地向政府申请这种税。骗税的手段是利用银行出具的税务证明作为买方的托管人。由于出售和回购的交易时间非常接近，税务机关很难确定谁是股权的所有者。因此，买卖双方都可以从税务局获得退税。

数百家金融机构卷入了这起丑闻，其中包括dz银行、hypovereinsbank和联合信贷银行的德国分行。

从2015年到2017年，玉宝银行共支付了1980万欧元(约1.57亿元人民币)的罚款，并表示所有与交易相关的刑事调查都已解决。

此外，今年8月，德国中央合作银行也遭到突袭，最终它向德国税务机关返还了1.49亿欧元(约合11.8亿元人民币)的虚假退税和利息。该银行还表示，它没有接受任何刑事调查。

贝莱德:与调查人员密切合作

“此次调查是关于2007年至2011年间的交易，贝莱德正密切配合相关调查。”贝莱德的一名发言人表示。

据知情人士透露，贝莱德没有被指控税务欺诈，也不是刑事调查的对象。

对贝莱德德国分公司董事长梅尔兹来说，突击检查发生在一个糟糕的时间。默克尔正在竞选德国基督教民主联盟党主席，他是安吉拉·默克尔的继任者之一。梅尔兹于2016年加入贝莱德，他还公开批评了该交易。

11月5日，就在德国警方突袭贝莱德慕尼黑办事处的前一天，德国财政部长奥拉夫·斯科尔斯在推特上严厉谴责了这一交易。“合并交易是一桩真正的丑闻，政府和所有诚实的公民都被数十亿欧元所欺骗。这种阴谋令人愤怒。”

对合并交易造成的损失有不同的估计。据英国《金融时报》报道，今年10月，德国财政部表示，已发现418起涉及cumex的税务欺诈案件，涉案金额总计57亿欧元(约合451亿元人民币)。

编辑国鑫