贷款核销同比增三成五 银行加力出清不良资产

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今年1-9月，银行贷款核销规模同比增长35.2%。张大伟地图

记者钱伟编辑黄蕾

根据中国人民银行发布的最新社会融资数据报告，今年1-9月，贷款核销规模总计6455亿元，同比增长30%以上。这反映出银行正在加快不良资产的清算，因此银行的不良率有望降低，这在一定程度上有利于化解风险。

监管机构也鼓励通过核销的方式处理不良资产。今年，中国保监会多次表示，鼓励银行利用充足拨备的有利条件，加大不良贷款的核销力度。

贷款核销同比增长超过30%

加快银行不良资产的归集和处置，不仅可以及时化解风险，还可以释放0/空间的信贷。

据中国人民银行社会金融统计，今年1-9月贷款核销总额为6455亿元，同比增长35.2%。这是银行加快清理不良资产的缩影。

在严格的金融监管和去杠杆化的背景下，银行过去积累的不良资产问题正在加速暴露。根据中国保监会的数据，截至今年第二季度末，商业银行不良贷款余额为1.96万亿元，比上季度末增加1829亿元；商业银行不良贷款率为1.86%，比上季度末上升0.12个百分点。

原因是某大银行风险管理部的一位人士告诉记者，一是严格监管的趋势仍在继续，鼓励风险暴露方向明确，同时对风险分类的审慎性提出了更高的要求；二是外部形势复杂，进口风险加大。“资源行业、产能过剩行业等企业偿债能力下降，风险不断积累和暴露，商业银行资产质量承受一定压力。”

显然，减少不良资产已成为银行化解风险的首要任务。其处置方式包括:托收、司法诉讼、贷款重组、核销、证券化等。，这在业界通常被称为“三打”包装、折扣和诉讼方法。

监管部门鼓励核销的主要是完全不可收回的不良贷款，即100%为坏账。但是，与其他方式相比，核销也有严格的执行要求，即需要满足财政部等监管部门设定的一定条件才能使用。

对于银行来说，只有当不良贷款率过高、负担过重时，它们才会愿意冲销。因为贷款核销表面上消耗准备金，“吞噬”利润，最终消耗银行资本。

“银行将根据实际情况决定处置方法。核销可以快速降低不良率，财务指标上的资产质量会更好，可以说是“轻载”浙商银行经济学家岳洋告诉记者。

从上市银行半年度报告数据也可以看出，核销是大银行和股份制银行加快处置不良资产的重要手段。例如，平安银行(000001)上半年收回不良贷款123亿元，同比增长180%，其中核销65.59亿元。本行拨备覆盖率为175.81%，比上年末提高24.73个百分点。

贷款核销包含在社会财务数据中

这也是贷款核销规模的增加，中国人民银行已将此纳入今年的社会金融统计。

为完善社会融资规模的统计方法，自2018年7月起，中国人民银行将“存款类金融机构资产支持证券”和“贷款核销”纳入社会融资规模统计，并在“其他融资”项下反映。

“客观地说，近年来我行不良资产核销力度不断加大，规模不容忽视，未来还会加大，这将对统计偏差产生较大影响。”岳洋解释说，正因为如此，加入社会金融统计更为合理。毕竟，核销本质上是贷款，债权在法理上仍然存在。

一家银行的财务规划办公室的一位人士进一步解释说，贷款的取消减少了账面上新贷款的数量，这将导致实际贷款统计增长的虚假下降。他还表示:“地方银行监管部门不希望辖内银行的不良贷款率过高，也有相关的评估要求，验证可以快速降低不良贷款率。这也是核销额增加的原因之一。”

记者注意到，由于监管部门在季度末评估银行不良率等指标，银行普遍在季度末大幅增加贷款核销规模。例如，今年3月、6月和9月贷款核销增量分别超过1000亿元，其他月份最高不到500亿元。

根据上述财务规划办公室的人所说，所有的注销都是由银行自己“消化”的，没有其他补偿。事实上，监管机构今年放松了监管指标，间接鼓励了冲销。今年3月，中国银监会将拨备覆盖率的监管要求从150%调整至120%，再调整至150%。根据上市银行半年度报告数据，大多数银行的拨备覆盖率远远超过“红线”。这意味着仍有大量不良贷款有待银行通过核销来处置。